一、收付违约金要不要缴纳企业所得税

收付违约金需要缴纳企业所得税。违约金的支付数额是“根据违约情况”确定的，即违约金的约定应当估计到一方违约而可能给另一方造成的损失，而不得约定与原来的损失不相称的违约金数额。如果当事人约定的违约金的数额低于违约造成的损失的，当事人可以请求人民法院或仲裁机构予以适当增加，以使违约金与实际损失大体相当。
【法律依据】
《民法典》第五百零二条  依法成立的合同，自成立时生效，但是法律另有规定或者当事人另有约定的除外。
依照法律、行政法规的规定，合同应当办理批准等手续的，依照其规定。未办理批准等手续影响合同生效的，不影响合同中履行报批等义务条款以及相关条款的效力。应当办理申请批准等手续的当事人未履行义务的，对方可以请求其承担违反该义务的责任。

引用法规
[1]《民法典》 第五百零二条

二、购货方取得违约金增值税需要缴纳吗？

一、购货方取得违约金增值税需要缴纳吗？合同违约金在一般情况下是不需要缴纳增值税的，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第6条的相关规定，如果违约金不依附于增值应税业务而独立存在，是独立的补偿款，这就不属于增值税的价外费用，自然也就不需要缴纳增值税的。如果违约金是支付的补偿就应当缴纳增值税。销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。价外费用包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。 因此，销售合同没有执行，没有实际应税业务发生，该违约金不征收增值税。如果产生的违约金是其支付的补偿，是依附于这一应税业务的，符合价外费用的定义特征，就应当缴纳增值税。比如逾期发货，所以赔偿补偿金的，或者购房合同虽然没履行，但是房产中介服务已发生的，就符合上述阐述，缴纳增值税。如果违约金不依附于增值税应税业务而独立存在，是独立存在的补偿款，就不属于增值税的价外费用，不用缴纳增值税。比如签订了购销合同，但是由于种种原因，彼此取消了合同，从而支付的违约金就不用缴纳增值税。二、违约责任的形式
（一）继续履行合同。继续履行，也称强制实际履行。是指违约方根据对方当事人的请求继续履行合同规定的义务的违约责任形式。在金钱债务中，无条件适用继续履行。金钱债务中只存在迟延履行，不存在履行不能。对于非金钱债务，一般可以继续履行，但在下列情况下应该排除在外。

1、债务的标的不存在强制履行，或者强制履行费用过高。如双方约定，在特定日期参加文艺，该日期己过，没有强制履行的必要。

2、法律上或者事实上不能履行。如合同当事人一方已经死亡，没有权利继承权或义务人出现。

3、债务人在合理期限之内，没有请求履行。如春节牛肉供应合同，一方违约现又春节已过。
（二）采取补救措施。质量不符合约定的，应当按照当事人的约定，承担违约责任。对违约责任没有约定或者约定不明确。
（三）违约金。当事人可以约定一方违约时，根据违约情况向对方支付一定数额的违约金。也可以约定，因违约产生的损失赔偿额的计算方法。约定的违约金低于造成的损失的当事人可以请求人民法院或者仲裁予以增加。约定的违约金高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。当事人就迟延履行违约金，违约方支付违约金会后还应当履行债务。合同违约金要不要缴纳增值税需要根据当时的情况进行分析，如果签完合同之后对方尚且都没有执行，在一开始就违约导致双方没有继续合作下去的话，在这种情况下我们所收取的违约金不需要交增值税。合同进行到一半违约的话，还是会产生增值税的。
购货方取得违约金增值税需要缴纳吗？

引用法规
[1]《中华人民共和国增值税暂行条例》 第6条

三、企业收取的违约金要交增值税吗？

企业收取的违约金要交增值税。购买方给销售方支付的违约金，算作价外费用，应并入销售额中征收增值税。用于计算增值税的销售额包括纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。当事人完全不履行或不适当履行债务时，必须按约定给付对方的一定数额的金钱或者金钱以外的其他财产。

四、合同违约金是否要缴纳增值税？

合同违约金在一般情况下是不需要缴纳增值税的，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第6条的相关规定，如果违约金不依附于增值应税业务而独立存在，是独立的补偿款，这就不属于增值税的价外费用，自然也就不需要缴纳增值税的。如果违约金是支付的补偿就应当缴纳增值税。

引用法规
[1]《中华人民共和国增值税暂行条例》 第6条

五、解除劳动合同，需要缴纳违约金吗

根据有下列情形之一，用人单位与劳动者解除约定服务期的劳动合同的，劳动者应当按照劳动合同的约定向用人单位支付违约金（一）劳动者严重违反用人单位的规章制度的；（二）劳动者严重失职，营私舞弊，给用人单位造成重大损害的；（三）劳动者同时与其他用人单位建立劳动关系，对完成本单位的工作任务造成严重影响，或者经用人单位提出，拒不改正的；（四）劳动者以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使用人单位在违背真实意思的情况下订立或者变更劳动合同的；（五）劳动者被依法追究刑事责任的。还有其他疑问，点击“咨询我”进行咨询，为您提供专业法律咨询。

六、违约金要交税吗？

你好，关于违约金要交税吗的解答如下根据《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税［

2021］16号）第三条第（三）款的规定“单位和个人提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产时，因受让方违约而从受让方取得的赔偿金收入，应并入营业额中征收营业税。”但如果违约方为提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的一方，由受让方收取其违约金，对于受让方来说应不涉及营业税的缴纳。企业收取的违约金属于营业外收入，故要缴纳企业所得税。支付违约金时，根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发［

2021］084号）第五十六条规定“纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息），罚款和诉讼费可以扣除。”因此，企业支付违约金取得对方开具的适当凭据可在税前扣除。我国《增值税暂行条例实施细则》第12条作这样的界定"价外费用是指价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金（延期付款利息）、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外收费。"这说明，违约金是一种价外费用，属于销售额的范畴，应当缴纳增值税。

引用法规
[1]《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》 第三条
[1]《企业所得税税前扣除办法》 第五十六条
[1]《增值税暂行条例实施细则》 第12条